Weryfikacja rozliczeń CIT dla podmiotów powiązanych
Przegląd Podatkowy - usługi
Audyt cen transferowych
Audyt cen transferowych stanowi ocenę poprawności stosowanych modeli rozliczeń wewnątrzgrupowych.
Służy ocenę zgodności rozliczeń pomiędzy podmiotami powiązanymi z zasadą ceny rynkowej oraz obowiązującymi przepisami prawa podatkowego.
Audyt cen transferowy jest zakończony raportem z wnioskami i rekomendacjami, a także Certyfikatem gwarancji jakości i zgodności w zakresie cen transferowych.
Zapraszamy do zapoznania się ze szczegółowym zakresem audytu cen transferowych ⇒ >>KLIK<<
Zwracamy jednak uwagę, że audyt cen transferowych ma charakter prewencyjny oraz nie stanowi gwarancji uniknięcia kontroli podatkowej.
Podatek od nieruchomości
Mają Państwo wątpliowści, czy wszystkie wyliczenia podatku od nieruchomości w Państwa firmie są prawidłowe? Obawiają się Państwo, że drobny błąd może przyciągnąć niechcianą uwagę urzędu i skutkować dodatkowymi kosztami?
Wspieramy działy finansowe, oferując wsparcie od dokładnej analizy deklaracji po profesjonalne rozmowy z urzędem tak, aby każdy element był bezpieczny i zgodny z przepisami.
Nasz kompleksowy audyt pozwala nie tylko zidentyfikować potencjalne ryzyka, ale także zoptymalizować rozliczenia i zwiększyć pewność finansową całej firmy– łącząc wiedzę ekspercką z praktycznym wsparciem na każdym etapie procesu.
Jak przebiega audyt?
1. Weryfikacja deklaracji i danych źródłowych
Sprawdzamy m.in.:
- poprawność powierzchni użytkowych zgodnie z ustawą,
- kwalifikację gruntów i budynków,
- wykazanie budowli i ich wartość.
Porównujemy dane z:
- ewidencją gruntów i budynków,
- dokumentacją techniczną i księgową,
- deklaracjami DN-1.
Korzyści dla klienta:
- realne oszczędności nawet 5–20%,
- ograniczenie ryzyka doszacowania i naliczenia odsetek.
2. Przygotowanie i złożenie deklaracji / korekt
- Sporządzenie deklaracji „od zera” lub korekty.
- Przygotowanie uzasadnienia korekty i komplet załączników.
- Złożenie elektroniczne (PUAP / ePUAP) lub papierowe.
Dla klienta:
- spokój i odpowiedzialność po stronie ekspertów,
- minimalizacja ryzyka błędów formalnych.
3. Klasyfikacja spornych elementów
Najczęstsze zagadnienia: instalacje techniczne, fundamenty pod maszyny, silosy, wiaty, place, infrastruktura przemysłowa.
Co robimy:
- analiza przepisów i orzecznictwa,
- przygotowanie argumentacji podatkowej,
- obrona stanowiska w razie kontroli.
4. Optymalizacja podatku w granicach prawa
- wydzielenie części nieruchomości niezwiązanych z działalnością,
- korekta kwalifikacji powierzchni pomocniczych,
- prawidłowe rozliczenie pustostanów,
- weryfikacja momentu powstania obowiązku podatkowego.
5. Reprezentacja przed gminą
- Odpowiedzi na wezwania i udziały w czynnościach sprawdzających.
- Negocjacje zakresu korekty.
- Odwołania od decyzji SKO.
6. Procedury i compliance na przyszłość
Pomagamy wdrożyć:
- coroczną checklistę styczniową,
- procedurę zgłaszania zmian w 14 dni,
- matrycę stawek dla różnych typów nieruchomości,
- instrukcje dla działów technicznych i księgowych.
Szczególnie istotne dla firm z wieloma lokalizacjami — systemowe procedury zmniejszają ryzyko błędów i ułatwiają zarządzanie podatkiem.
Weryfikacja przypisanych znaczników identyfikujących konta ksiąg na potrzeby JPK-CIT
W ramach świadczonych usług dokonamy weryfikacji przypisanych przez Spółkę znaczników identyfikujących konta ksiąg Spółki na potrzeby JPK-CIT, celem sprawdzenia ich zgodności z wytycznymi Rozporządzenia Ministra Finansów z dnia 16 sierpnia 2024 r. w sprawie dodatkowych danych, o które należy uzupełnić prowadzone księgi rachunkowe podlegające przekazaniu na podstawie ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych. Analiza obejmować będzie również weryfikację prawidłowości wyliczenia CIT według ustalonych znaczników podatkowych.
Zwracamy jednak uwagę, że oferowana przez ICT usługa nie stanowi przeglądu ksiąg rachunkowych ani audytu księgowego, dla których przeprowadzenia właściwym podmiotem jest biegły rewident.
Weryfikacja procesu księgowań i rozliczania podatku CIT
W ramach świadczonych usług oferujemy weryfikację poprawności księgowań i rozliczania podatku w okresie objętym przeglądem. Weryfikacja może objąć wszystkie podatki lub konkretne obszary jak np. zbadanie wykonywania obowiązków podatkowych dotyczących podatku u źródła, cen transferowych obowiązków wynikających z ustawy o VAT.
Identyfikacja potencjalnych ryzyk podatkowych
W związku z prowadzonym przeglądem dokonujemy analizy zdarzeń gospodarczych powstałych w badanej jednostce pod kątem możliwości wystąpienia ryzyk podatkowych oraz przedstawiamy rekomendację w zakresie ich wyeliminowania, na wypadek potencjalnego sporu z organami podatkowymi.
Analiza wdrożonych procedur należytej staranności
W ramach przeglądu podatkowego poddajemy analizie wdrożone procedury należytej staranności w zakresie podatku u źródła (WHT), schematów podatkowych (MDR), cen transferowych, a także należytej staranności w cenach transferowych w zakresie, czy wdrożone procedury zapewniają naszym Klientom funkcję ochronną.
Sporządzanie i wdrażanie procedur podatkowych
W ramach prowadzonego przeglądu oferujemy również usługi w zakresie sporządzenia i wdrożenia procedur podatkowych pozwalających zrealizować wymogi stawiane przez polskiego Ustawodawcę, nakładające obowiązek należytej staranności w określonych obszarach działania przedsiębiorcom.
Analiza i opracowywanie strategii podatkowych
W związku ze świadczoną usługą oferujemy badanie poprawności sporządzonej strategii podatkowej a także wspieramy naszych Klientów w przedmiocie wypełniania obowiązku sporządzenia oraz publikacji informacji o realizacji strategii podatkowej.
Identyfikacja i klasyfikacja kosztów podatkowych
W ramach przeglądu podatkowego poddajemy analizie główne pozycje kosztowe takie jak: koszty finansowania dłużnego, usługi niematerialne oraz pozostałe wydatki ponoszone przez przedsiębiorców przez pryzmat możliwości ich zaliczenia do kosztów uzyskania przychodu.
Weryfikacja możliwości skorzystania z ulg
W ramach przeglądu podatkowego wspieramy w stosowaniu bezpiecznych rozwiązań mających na celu obniżenie zobowiązań podatkowych poprzez analizę danych zawartych w księgach rachunkowych w celu zidentyfikowania prawa do skorzystania z ulg podatkowych, a także weryfikujemy czy sporządzona dokumentacja, stanowiąca podstawę do korzystania z ulg podatkowych jest kompletna i zabezpiecza przed wystąpieniem ryzyk podatkowych.
Skontaktuj się z nami!
Pomożemy określić zakres obowiązków sprawozdawczych.
INSTYTUT CEN TRANSFEROWYCH Sp. z o.o. spółka doradztwa podatkowego
tel. (+48) 22 114 06 56
e-mail: biuro@ict.org.pl
Izabela Klejna
Business Development Manager
tel. (+48) 535 855 391
e-mail: iklejna@ict.org.pl
Przegląd podatkowy – Usługi Konsultingowe
Pomożemy określić zakres obowiązków sprawozdawczych.
Izabela Klejna
Business Development Manager
tel. (+48) 535 855 391
e-mail: iklejna@ict.org.pl
Skontaktuj się z nami!
Napisz do nas teraz!
Zobacz także
01
- opracowanie wytycznych w jaki sposób należy identyfikować tzw. transakcje rajowe,
- weryfikacja powiązań kapitałowych kontrahentów spółki z rajami podatkowymi,
- opracowanie procedury KYC,
- i więcej…
02
- weryfikacja spełnienia warunków wejścia w estoński CIT,
- kalkulacja prognozowanych oszczędności podatkowych,
- wskazanie obszarów ryzyka,
- i więcej…
03
- przegląd podatkowy,
- instrukcja dotycząca identyfikacji schematów podatkowych,
- procedury wewnętrze,
- i więcej…
