Benefit Test w cenach transferowych – kompleksowe wsparcie dla grup kapitałowych

Weryfikacja usług niematerialnych zgodnie z wymaganiami cen transferowych

Organy podatkowe coraz częściej badają, czy usługi niematerialne nabywane od podmiotów powiązanych przynoszą rzeczywiste korzyści gospodarcze oraz czy zostały faktycznie wykonane. Benefit Test pozwala wykazać zasadność ponoszonych wydatków, ograniczyć ryzyko podatkowe i przygotować spółkę na ewentualną kontrolę.

Wspieramy przedsiębiorców na każdym etapie procesu: od wstępnej identyfikacji ryzyk, przez przygotowanie kompleksowego testu korzyści, aż po reprezentowanie podczas kontroli.

Jak możemy pomóc?

Benefit Test Quick Scan

Szybka diagnoza ryzyk związanych z usługami niematerialnymi. W ramach przeglądu:
- identyfikujemy rodzaje nabywanych usług;
- analizujemy umowy, faktury i rozliczenia;
- wskazujemy usługi o najwyższej wartości i ryzyku;
- oceniamy dostępność dokumentów potwierdzających wykonanie usług;
- weryfikujemy klucze alokacji i poziom narzutów;
- oceniamy przygotowanie organizacji do kontroli.

Kompleksowe przygotowanie Benefit Test

Przeprowadzamy pełny proces weryfikacji usług niematerialnych obejmujący:
- identyfikację świadczonych usług;
- analizę potrzeb biznesowych usługobiorcy;
- ocenę uzyskiwanych korzyści ekonomicznych;
- weryfikację faktycznego wykonania usług;
- przygotowanie dokumentacji potwierdzającej spełnienie benefit test.

Efektem prac jest kompleksowy raport wspierający obronę rozliczeń przed organami podatkowymi.

Evidence File – teczka dowodowa usług niematerialnych

Tworzymy uporządkowany system gromadzenia dowodów wykonania usług.

Zakres obejmuje:
- opracowanie katalogu usług;
- przypisanie odpowiedzialności za gromadzenie dokumentacji;
- przygotowanie list wymaganych dowodów;
- identyfikację luk dokumentacyjnych;
- powiązanie raportów, faktur oraz dokumentów źródłowych.

Dzięki temu spółka jest przygotowana na pytania organów podatkowych jeszcze przed rozpoczęciem kontroli.

Przegląd bazy kosztowej i kluczy alokacji

Weryfikujemy prawidłowość kalkulacji stosowanych w rozliczeniach grupowych.

Analizujemy:
- centra kosztowe i księgi usługodawcy;
- koszty bezpośrednie i pośrednie;
- koszty ogólnego zarządu;
- poprawność stosowanych kluczy alokacji;
- zgodność rozliczeń z fakturami i dokumentacją księgową.

Analiza rynkowego poziomu wynagrodzenia

Pomagamy ustalić, czy wynagrodzenie za usługi odpowiada zasadzie ceny rynkowej.

Usługa obejmuje:
- analizę funkcjonalną stron transakcji;
- wybór właściwej metody weryfikacji;
- ocenę stosowanego narzutu;
- przygotowanie analizy porównawczej;
- rekomendacje dotyczące korekt rozliczeń.

Weryfikacja usług o niskiej wartości dodanej

Oceniamy możliwość zastosowania uproszczonych zasad rozliczeń dla usług o niskiej wartości dodanej.

Sprawdzamy m.in.:
- charakter świadczonych usług;
- spełnienie warunków pomocniczego charakteru;
- sposób kalkulacji kosztów; poziom narzutu;
- zgodność z polskimi przepisami dotyczącymi cen transferowych.

Opracowanie procedury Benefit Test

Tworzymy procedury pozwalające uporządkować proces dokumentowania usług niematerialnych.

Procedura określa m.in.:
- zakres usług podlegających weryfikacji;
- odpowiedzialność poszczególnych działów;
- proces akceptacji faktur;
- zasady gromadzenia dowodów i archiwizacji dokumentów;
- sposób zatwierdzania kluczy alokacji.

Warsztaty dla pracowników

Szkolimy zespoły finansowe, podatkowe i operacyjne w zakresie:
- benefit test;
- dokumentowania usług;
- gromadzenia dowodów;
- identyfikacji usług udziałowca;
- przygotowania do kontroli podatkowych.

Wsparcie podczas kontroli

Zapewniamy wsparcie na każdym etapie kontroli dotyczącej usług niematerialnych.

Pomagamy w:
- przygotowaniu odpowiedzi na pytania organów;
- opracowaniu spójnej argumentacji ekonomicznej;
- przygotowaniu pracowników do spotkań;
- analizie wyników kontroli;
- opracowaniu strategii dalszych działań.

Chcesz zweryfikować rozliczenia usług niematerialnych lub przygotować Benefit Test dla swojej organizacji?

Skontaktuj się z nami!

INSTYTUT CEN TRANSFEROWYCH Sp. z o.o. spółka doradztwa podakowego

tel. (+48) 22 114 06 56
e-mail: biuro@ict.org.pl

Izabela Klejna
Business Development Manager
tel. (+48) 535 855 391
e-mail: iklejna@ict.org.pl

Dlaczego warto przeprowadzić Benefit Test?

Korzyści dla spółki:

ograniczenie ryzyka doszacowania dochodu,
zwiększenie bezpieczeństwa podatkowego,
uporządkowanie dokumentacji usług niematerialnych,
lepsze przygotowanie do kontroli,
potwierdzenie zasadności obciążania kosztami usług wewnątrzgrupowych,
wsparcie w realizacji wymogów cen transferowych.