Przygotuj swoją grupę na nowe obowiązki wynikające z Pillar 2
Regulacje GloBE, wdrożone Ustawą z dnia 6 listopada 2024 r. o opodatkowaniu wyrównawczym jednostek składowych grup międzynarodowych i krajowych w ramach Pillar 2 OECD, mają zapewnić minimalny poziom efektywnego opodatkowania dużych grup kapitałowych w jurysdykcjach, w których prowadzą one działalność.
Zasady te obejmują grupy międzynarodowe oraz duże grupy krajowe spełniające określone progi przychodowe – próg 750 mln euro skonsolidowanych przychodów grupowych (w co najmniej 2 z 4 lat podatkowych bezpośrednio poprzedzających rok podatkowy).
Praktyczne zastosowanie regulacji GloBE wymaga zebrania, uporządkowania i przeanalizowania danych podatkowych, finansowych i księgowych pochodzących z wielu źródeł.
W Polsce przepisy o opodatkowaniu wyrównawczym obowiązują co do zasady od 1 stycznia 2025 r. i obejmują m.in.
- globalny podatek wyrównawczy,
- krajowy podatek wyrównawczy oraz
- podatek wyrównawczy od niedostatecznie opodatkowanych zysków.
W ICT wspieramy przedsiębiorstwa w praktycznym przygotowaniu do nowych obowiązków – od wstępnej oceny wpływu regulacji GloBE, przez analizę danych i kalkulacje, aż po wsparcie w procesie raportowania.
Jak możemy pomóc?
Ocena wpływu regulacji GloBE na grupę
Pomagamy ustalić, czy grupa może podlegać obowiązkom wynikającym z GloBE oraz jakie konsekwencje praktyczne mogą wynikać z nowych przepisów. Analizujemy strukturę grupy, w podziale na jurysdykcje , dane finansowe oraz dostępność uproszczeń i mechanizmów safe harbour.
Analiza danych i kalkulacje GloBE
Wspieramy w identyfikacji danych niezbędnych do obliczeń, ocenie ich dostępności oraz przygotowaniu kalkulacji efektywnej stawki podatkowej. Pomagamy także zidentyfikować obszary, które mogą wymagać dodatkowej weryfikacji, korekt lub uzupełnienia danych.
Wsparcie w raportowaniu i obowiązkach formalnych
Pomagamy przygotować organizację do nowych wymogów raportowych, w tym do kompletowania informacji potrzebnych na potrzeby formularzy, zawiadomień i dokumentacji GloBE. Obowiązki raportowe w zakresie opodatkowania wyrównawczego mają praktyczny i operacyjny charakter, dlatego istotne jest wcześniejsze przygotowanie danych, odpowiedzialności oraz procesu raportowania.
Przegląd wpływu ulg i preferencji podatkowych
Analizujemy, w jaki sposób posiadanie substratu majątkowo-osobowego, korzystanie z ulg podatkowych, zwolnień strefowych, PSI, ulgi B+R, IP Box lub innych preferencji wpływa na efektywny poziom opodatkowania w świetle zasad GloBE.
Model operacyjny i procesy wewnętrzne
Pomagamy zaprojektować proces pozyskiwania danych, podział odpowiedzialności w grupie oraz harmonogram działań. Dzięki temu obowiązki GloBE mogą zostać włączone w istniejące procesy podatkowe, księgowe i sprawozdawcze.
Dla kogo jest nasze wsparcie?
Nasza oferta jest skierowana w szczególności do:
- firm należących do dużych grup krajowych i międzynarodowych,
- central podatkowych i finansowych odpowiedzialnych za raportowanie grupowe,
- zespołów księgowych, controllingu i tax compliance,
- podmiotów korzystających z ulg i preferencji podatkowych, które mogą wpływać na efektywną stawkę opodatkowania.
Dlaczego warto działać teraz?
Regulacje GloBE w praktyce wymagają współpracy pomiędzy zespołami podatkowymi, księgowymi, finansowymi, controllingowymi oraz IT. Największym wyzwaniem często okazuje się nie sama interpretacja przepisów, lecz dostępność, jakość i spójność danych potrzebnych do kalkulacji oraz raportowania.
Rzetelne przygotowanie pozwala ograniczyć ryzyko błędów, lepiej zaplanować obowiązki raportowe i zidentyfikować potencjalne obciążenia podatkowe z wyprzedzeniem.
Skontaktuj się z nami!
Jeżeli Twoja grupa może być objęta regulacjami GloBE, warto sprawdzić zakres obowiązków i przygotować plan działania.
Skontaktuj się z nami.
INSTYTUT CEN TRANSFEROWYCH Sp. z o.o. spółka doradztwa podakowego
tel. (+48) 22 114 06 56
e-mail: biuro@ict.org.pl
Izabela Klejna
Business Development Manager
tel. (+48) 535 855 391
e-mail: iklejna@ict.org.pl
Nasze podejście
Łączymy wiedzę podatkową, doświadczenie w analizie danych finansowych oraz praktyczne podejście do wdrażania nowych obowiązków compliance. Pracujemy etapowo – od diagnozy, przez kalkulacje, po rekomendacje i wsparcie wdrożeniowe.
Dzięki temu klient otrzymuje nie tylko analizę przepisów, ale przede wszystkim konkretne wskazówki:
- jakie dane zebrać,
- jakie ryzyka zweryfikować,
- jakie obowiązki przygotować i
- jak zorganizować proces w grupie.
Przeglądy i audyty podatkowe przedsiębiorstw
Jeżeli Twoja grupa może być objęta regulacjami GloBE, warto sprawdzić zakres obowiązków i przygotować plan działania.
Skontaktuj się z nami.
Izabela Klejna
Business Development Manager
tel. (+48) 535 855 391
e-mail: iklejna@ict.org.pl
Skontaktuj się z nami!
Napisz do nas.
Zobacz także
01
- opracowanie wytycznych w jaki sposób należy identyfikować tzw. transakcje rajowe,
- weryfikacja powiązań kapitałowych kontrahentów spółki z rajami podatkowymi,
- opracowanie procedury KYC,
- i więcej…
02
- weryfikacja spełnienia warunków wejścia w estoński CIT,
- kalkulacja prognozowanych oszczędności podatkowych,
- wskazanie obszarów ryzyka,
- i więcej…
03
- przegląd podatkowy,
- instrukcja dotycząca identyfikacji schematów podatkowych,
- procedury wewnętrze,
- i więcej…
