Tax Webinar
Fundacje rodzinne vs. obowiązki w cenach transferowych.
Czy fundację rodzinną może obowiązywać termin 30 listopada 2026 r.?
Dołącz do bezpłatnego spotkania on-line.
Sprawdź, kiedy transakcje fundacji rodzinnej z fundatorem, beneficjentami lub spółkami rodzinnymi mogą wymagać analizy rynkowości, dokumentacji cen transferowych albo złożenia informacji TPR.
Zapisz się na Tax Webinar
Fundacja rodzinna jest coraz częściej wykorzystywana jako narzędzie sukcesji, ochrony majątku i uporządkowania relacji właścicielskich w firmach rodzinnych. W praktyce jednak jej funkcjonowanie często wiąże się z konkretnymi transakcjami: najmem, dzierżawą, pożyczkami, usługami, przenoszeniem aktywów albo korzystaniem z majątku fundacji.
Jeżeli takie transakcje są dokonywane pomiędzy fundacją a fundatorem, beneficjentami, spółkami rodzinnymi lub innymi podmiotami powiązanymi, mogą pojawić się obowiązki w zakresie cen transferowych.
Podczas webinaru omówimy, jak rozpoznać te obowiązki, jakie transakcje warto sprawdzić w pierwszej kolejności i kiedy fundacja rodzinna może być zobowiązana do przygotowania dokumentacji cen transferowych lub złożenia informacji TPR.
Program:
- Kto jest podmiotem powiązanym dla fundacji rodzinnej?
- Jakie transakcje kontrolowane mogą występować pomiędzy fundacją a podmiotami powiązanymi?
- Czy transakcje fundacji rodzinnej muszą być rynkowe?
- Przykłady najczęściej występujących transakcji: najem, dzierżawa, pożyczki, usługi, świadczenia bez wynagrodzenia, przenoszenie aktywów.
- W jaki sposób zidentyfikować obowiązek w cenach transferowych?
- Jakie obowiązki mogą dotyczyć fundacji rodzinnej w zakresie dokumentacji TP i informacji TPR?
- Jakie ryzyka mogą wystąpić w praktyce fundacji rodzinnych?
- Checklista dla fundacji rodzinnej w kontekście obowiązków TP.
Dlaczego warto wziąć udział?
- bo fundacja rodzinna może realizować transakcje kontrolowane z podmiotami powiązanymi,
- bo rozliczenia z fundatorem, beneficjentami i spółkami rodzinnymi powinny być przeanalizowane pod kątem rynkowości,
- bo brak umów, wycen lub kalkulacji może utrudnić obronę rozliczeń w razie kontroli podatkowej lub czynności sprawdzających,
- bo termin 30 listopada 2026 r. może mieć znaczenie dla podmiotów zobowiązanych do raportowania TPR za 2025 r.,
- bo przegląd transakcji warto przeprowadzić wcześniej, a nie dopiero bezpośrednio przed terminem raportowym.
Najczęstsze ryzyka, które omówimy:
- brak umów między fundacją a spółkami rodzinnymi,
- nierynkowy czynsz najmu lub dzierżawy,
- nieoprocentowane albo nisko oprocentowane pożyczki,
- świadczenia bez wynagrodzenia,
- nieudokumentowane usługi, czyli test korzyści,
- brak wyceny przy przenoszeniu aktywów,
- brak kalkulacji i zasad rozliczeń,
- niespójność pomiędzy dokumentami, księgami i rzeczywistym przebiegiem transakcji.
Dla kogo jest webinar?
- fundatorów i członków organów fundacji rodzinnych,
- beneficjentów zaangażowanych w sprawy fundacji,
- właścicieli firm rodzinnych,
- zarządów spółek rodzinnych,
- CFO, dyrektorów finansowych i głównych księgowych,
- doradców podatkowych, prawników i osób odpowiedzialnych za sukcesję,
- osób odpowiedzialnych za ceny transferowe i compliance podatkowy.
Co uczestnik zyska?
- zrozumie, kiedy fundacja rodzinna może wejść w obszar cen transferowych,
- pozna przykłady transakcji, które warto przeanalizować w pierwszej kolejności,
- dowie się, jak podejść do rynkowości najmu, dzierżawy, pożyczek i usług,
- sprawdzi, kiedy może powstać obowiązek dokumentacji TP i TPR,
- otrzyma praktyczną checklistę obszarów do weryfikacji,
- dowie się, jak przygotować fundację do ewentualnych pytań organów podatkowych lub celno-skarbowych.
Prelegent prowadzący webinar:
Dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego, a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).
Autor publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek takich jak (między innymi):
- „Polityka cen transferowych. Cel, elementy, procedury” (Wolters Kluwer, 2026)
- „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Zarządzanie ryzykiem podatkowym w cenach transferowych. Obowiązki i ryzyka sprawozdawcze” (C.H. Beck, 2020),
- „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, 2019, wydanie 2 w 2021 roku),
- „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, 2018).
Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.
Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego (kadencja 2022 – 2026 oraz 2026-2030).
Beata Rawa-Miszczuk
Absolwentka finansów i rachunkowości Szkoły Głównej Handlowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała w międzynarodowej korporacji z branży finansowej.
W Instytucie Cen Transferowych kieruje pracami zespołów dedykowanych cenom transferowym oraz schematom podatkowym MDR. Specjalizuje się w przygotowywaniu analiz porównawczych dla transakcji przeprowadzanych w ramach grup kapitałowych.
Współautor publikacji:
- „Polityka cen transferowych. Cel, elementy, procedury”
- „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych”,
- „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych”,
- „Restrukturyzacja przedsiębiorstwa (ceny transferowe, przekształcenia)”,
- „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji”,
- „Leksykon cen transferowych”
oraz autor artykułów poświęconym tematyce cen transferowych.
Doświadczony wykładowca w obszarze cen transferowych.
Prelegent prowadzący webinar:
Michał Mika, Partner
Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatków międzynarodowych, w tym w zakresie przepisów umów i konwencji międzynarodowych.
W Instytucie Cen Transferowych aktywnie wspiera podatników w zagadnieniach związanych z cenami transferowymi oraz opodatkowaniem podatkiem u źródła. Specjalizuje się także w analizie ryzyka doszacowania dochodu podlegającego opodatkowaniu w zakresie cen transferowych.
Prelegent na szkoleniach z zakresu opodatkowania podatkiem u źródła.
Prelegent prowadzący webinar:
Małgorzata Karbowiak, Doradca podatkowy nr wpisu 11 758
Doświadczenie i wiedzę zarówno podatkową jak i księgową zdobyła pracując w butikowych spółkach doradztwa podatkowego, gdzie świadczyła usługi dla klientów zarówno krajowych, jak i zagranicznych z różnych branż, w tym finansowej, nieruchomościowej, budowlanej, usługowej oraz towarowej.
Biegłe poruszanie się w obrębie zagadnień podatkowych ściśle związanych z rachunkowością i sprawozdawczością finansową pozwala na efektywną współpracę oraz komunikację z zespołami księgowymi podmiotów, na rzecz których świadczyła usługi wsparcia nie tylko w krajowych, ale również międzynarodowych transakcjach i rozliczeniach podatkowych. Specjalizuje się w podatkach dochodowych oraz VAT (opinie podatkowe, analizy finansowe, sprawozdawczość, dokumentacja podatkowe, przeglądy podatkowe).
Tomasz Gnypek
Absolwent ekonomii na Akademii Leona Koźmińskiego, specjalizacja rynki międzynarodowe.
Doświadczenie zawodowe zdobywał w audycie przedsiębiorstw finansowych w BIG 4 oraz w Instytucie Cen Transferowych.
Specjalizuje się w wieloaspektowych analizach porównawczych wymagających podejścia multidyscyplinarnego.
Tax Webinar
Fundacje rodzinne vs. obowiązki w cenach transferowych.
Czy fundację rodzinną może obowiązywać termin 30 listopada 2026 r.?
Harmonogram
9.09.2026
Godziny trwania Short Tax Webinaru
10:00 - 11:00
Cena webinaru
wydarzenie bezpłatne
