Tax Webinar
Spójność danych podatkowych i finansowych w raportowaniu cen transferowych
Dołącz do bezpłatnego spotkania on-line.
Dane dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi są raportowane w wielu dokumentach i formularzach, w tym m.in. w TPR, dokumentacji cen transferowych, deklaracjach podatkowych oraz sprawozdaniach finansowych. Poszczególne raportowania są przygotowywane często przez różne zespoły, w oparciu o odmienne źródła danych i na różnych etapach zamknięcia roku.
W efekcie mogą pojawiać się rozbieżności dotyczące wartości transakcji, rentowności, sposobu prezentacji zdarzeń gospodarczych czy uzasadnienia stosowanych rozliczeń. Podczas webinaru omówimy najczęstsze obszary wymagające weryfikacji oraz praktyczne podejście do zapewnienia spójności danych wykorzystywanych na potrzeby cen transferowych i innych obowiązków podatkowych.
Zapisz się na Tax Webinar
Program:
- Dane o transakcjach z podmiotami powiązanymi w różnych obowiązkach raportowych
- dokumentacja Local File,
- informacja TPR,
- deklaracje CIT,
- pliki JPK,
- sprawozdania finansowe.
- Najczęstsze źródła rozbieżności
- różnice pomiędzy danymi księgowymi a wartościami raportowanymi w TPR,
- odmienne podejście do identyfikacji transakcji kontrolowanych,
- wpływ korekt i zdarzeń jednorazowych na prezentowane wyniki,
- różnice wynikające z momentu pozyskania danych do raportowania.
- Obszary wymagające szczególnej uwagi podczas przygotowywania dokumentacji i raportów
- prezentacja rentowności,
- transakcje usługowe i finansowe,
- korekty cen transferowych,
- uzgodnienie danych pomiędzy raportowaniami.
- Wewnętrzna weryfikacja spójności danych
- jakie dane warto porównywać,
- jakie funkcje w organizacji powinny uczestniczyć w procesie,
- jak dokumentować przyjęte założenia i dokonane uzgodnienia.
- Jak przygotować się na pytania organów dotyczące raportowanych danych
- źródła danych,
- uzasadnienie rozbieżności,
- dokumentacja procesu przygotowania raportowania.
Dr Jarosław F. Mika
Doradca podatkowy. Posiada kilkunastoletnie doświadczenie z zakresu prawa podatkowego – najpierw jako członek zarządów spółek kapitałowych polskich oraz z udziałem kapitału zagranicznego, a następnie jako doradca podatkowy (numer wpisu 10 625).
Autor publikacji dotyczących problematyki prawa podatkowego (Przegląd Podatkowy, Monitor Podatkowy) oraz książek takich jak (między innymi):
- „Polityka cen transferowych. Cel, elementy, procedury” (Wolters Kluwer, 2026)
- „Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych.” (C.H. Beck, 2022),
- „Zarządzanie ryzykiem podatkowym w cenach transferowych. Obowiązki i ryzyka sprawozdawcze” (C.H. Beck, 2020),
- „Ceny transferowe. Komentarz do rozporządzeń. Metody szacowania i analizy cen transferowych. Obowiązki sprawozdawcze. Schematy podatkowe MDR. Przykłady.” (C.H. Beck, 2019, wydanie 2 w 2021 roku),
- „Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji” (Wolters Kluwer, 2018).
Uczestnik prac Komitetu ds. Podatków w Krajowej Izbie Gospodarczej w kadencji 2021 – 2025.
Członek Państwowej Komisji Egzaminacyjnej do Spraw Doradztwa Podatkowego (kadencja 2022 – 2026 oraz 2026-2030).
Prelegent prowadzący webinar:
Beata Rawa-Miszczuk, Partner
Absolwentka finansów i rachunkowości Szkoły Głównej Handlowej. Doświadczenie zawodowe zdobywała w międzynarodowej korporacji z branży finansowej.
W Instytucie Cen Transferowych kieruje pracami zespołów dedykowanych cenom transferowym oraz schematom podatkowym MDR. Specjalizuje się w przygotowywaniu analiz porównawczych dla transakcji przeprowadzanych w ramach grup kapitałowych.
Współautor publikacji:
- Polityka cen transferowych. Cel, elementy, procedury,
- Podmioty powiązane. Obowiązki podatkowe. Raportowanie transakcji grupowych,
- Raje podatkowe. Procedura należytej staranności. Obowiązki w cenach transferowych,
- Restrukturyzacja przedsiębiorstwa (ceny transferowe, przekształcenia),
- Ceny transferowe. 259 wyjaśnień i interpretacji,
- Leksykon cen transferowych.
oraz autor artykułów poświęconym tematyce cen transferowych.
Doświadczony wykładowca w obszarze cen transferowych.
Prelegent prowadzący webinar:
Michał Mika, Partner
Posiada kilkunastoletnie doświadczenie zawodowe w obszarze podatków międzynarodowych, w tym w zakresie przepisów umów i konwencji międzynarodowych.
W Instytucie Cen Transferowych aktywnie wspiera podatników w zagadnieniach związanych z cenami transferowymi oraz opodatkowaniem podatkiem u źródła. Specjalizuje się także w analizie ryzyka doszacowania dochodu podlegającego opodatkowaniu w zakresie cen transferowych.
Prelegent na szkoleniach z zakresu opodatkowania podatkiem u źródła.
Prelegent prowadzący webinar:
Małgorzata Karbowiak, Doradca podatkowy nr wpisu 11 758
Doświadczenie i wiedzę zarówno podatkową jak i księgową zdobyła pracując w butikowych spółkach doradztwa podatkowego, gdzie świadczyła usługi dla klientów zarówno krajowych, jak i zagranicznych z różnych branż, w tym finansowej, nieruchomościowej, budowlanej, usługowej oraz towarowej.
Biegłe poruszanie się w obrębie zagadnień podatkowych ściśle związanych z rachunkowością i sprawozdawczością finansową pozwala na efektywną współpracę oraz komunikację z zespołami księgowymi podmiotów, na rzecz których świadczyła usługi wsparcia nie tylko w krajowych, ale również międzynarodowych transakcjach i rozliczeniach podatkowych. Specjalizuje się w podatkach dochodowych oraz VAT (opinie podatkowe, analizy finansowe, sprawozdawczość, dokumentacja podatkowe, przeglądy podatkowe).
Tomasz Gnypek
Absolwent ekonomii na Akademii Leona Koźmińskiego, specjalizacja rynki międzynarodowe.
Doświadczenie zawodowe zdobywał w audycie przedsiębiorstw finansowych w BIG 4 oraz w Instytucie Cen Transferowych.
Specjalizuje się w wieloaspektowych analizach porównawczych wymagających podejścia multidyscyplinarnego.
